?Durante el mes de abril, los pensionados del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) tienen la oportunidad de recibir una devolución de impuestos si cumplen con ciertos requisitos establecidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Esta devolución corresponde al saldo a favor que puede generarse al presentar la Declaración Anual de impuestos.?
No todos los pensionados están obligados a presentar la Declaración Anual. Según la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), los jubilados o pensionados no tienen que declarar si sus únicos ingresos provienen de su pensión y esta no supera los 51,591.9 pesos mensuales, equivalentes a 15 veces el valor mensual de la Unidad de Medida y Actualización (UMA). ?
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Sin embargo, existen situaciones en las que sí es necesario presentar la declaración:?
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- Si los ingresos anuales por pensión superan los 400,000 pesos.?
- Si se reciben ingresos de dos o más pensiones simultáneamente, incluso si no exceden los 400,000 pesos anuales.?
- Si, además de la pensión, se obtienen otros ingresos por actividades como arrendamiento o actividad empresarial.?
- Si se perciben pensiones de diferentes instituciones, como IMSS e ISSSTE al mismo tiempo. ?
¿Cómo se genera un saldo a favor y cómo solicitar la devolución?
Un saldo a favor ocurre cuando el monto total pagado durante el año en concepto de impuestos es mayor que el monto que realmente se debía pagar. Esto puede suceder si se realizaron pagos provisionales o retenciones en exceso. Para conocer si se tiene un saldo a favor, es necesario presentar la Declaración Anual ante el SAT.
El proceso para presentar la declaración es el siguiente:?
- Ingresar al portal del SAT con la e.firma o RFC y contraseña.
- Capturar los datos de la declaración y verificar el monto del saldo a favor
- Si se opta por la devolución, proporcionar la CLABE interbancaria para el depósito correspondiente.
Deducciones personales aplicables
Los pensionados que estén obligados a declarar pueden aplicar diversas deducciones personales que pueden reducir su carga fiscal, tales como:
- Gastos médicos y hospitalarios.?
- Donativos.?
- Colegiaturas.?
- Intereses reales de créditos hipotecarios.
Estas deducciones pueden aumentar el saldo a favor y, por ende, la cantidad a devolver.?
La Declaración Anual correspondiente al ejercicio fiscal 2024 debe presentarse durante el mes de abril de 2025, con fecha límite el 30 de abril. Es fundamental revisar que la información prellenada por el SAT sea correcta y verificar si se tiene saldo a favor.
En caso de tener saldo a favor, las devoluciones comenzarán a partir del 9 de abril de 2025, y se cuenta con 30 días para solicitar el dinero. ?
Es recomendable utilizar las herramientas que el SAT ofrece, como el Simulador de Declaración Anual, para validar los datos y asegurarse de cumplir con las obligaciones fiscales de manera correcta.
Los pensionados del IMSS que cumplan con todos estos requisitos pueden beneficiarse de una devolución de impuestos durante abril. Es importante estar informado sobre las obligaciones fiscales y aprovechar las deducciones personales aplicables para optimizar el saldo a favor.
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