SAT: Descubre si tienes que pagar impuestos por tus inversiones en la declaración anual 2023

En plena temporada de declaración de impuestos, es crucial que las personas físicas comprendan los requerimientos del Servicio de Administración Tributaria (SAT), especialmente aquellos relacionados con las inversiones y los intereses obtenidos de estas. El régimen de Ingresos por Intereses, en particular, es uno de los aspectos que requieren atención.

¿Qué es el régimen de ingresos por intereses?

Este régimen aplica a las personas que han recibido intereses reales (ajustados por inflación) que exceden los 100,000 pesos durante el año fiscal, provenientes de instituciones bancarias, de seguros y financieras. El SAT especifica que estos intereses deben ser declarados, excepto para aquellos contribuyentes cuyos intereses acumulables no superen los 100,000 pesos y decidan considerar las retenciones como pago definitivo. 

¿Cuáles son las implicaciones fiscales de estas inversiones? 

Es fundamental saber que los intereses generados por tus inversiones son considerados ingresos sujetos a impuestos. Cada proyecto de inversión tendrá sus propias condiciones fiscales especificadas en su prospecto. Para inversiones fuera del sistema financiero, como las realizadas a través de plataformas el desarrollador o la plataforma retendrá un 20% por concepto de ISR (Impuesto Sobre la Renta) para personas físicas, proporcionando una constancia de retención.

La situación del IVA (Impuesto al Valor Agregado) varía según el proyecto. Algunos intereses generados están sujetos a IVA, mientras que otros están exentos. En caso de aplicar, el desarrollador retendrá el 100% del IVA sobre los intereses para personas físicas, también proporcionando una constancia de retención.

Como contribuyente, tienes la posibilidad de deducir ciertos gastos personales de tu declaración anual, como gastos médicos o intereses hipotecarios. Además, si resulta un saldo a favor, es posible solicitar su devolución al SAT.

Para la declaración anual 2023, es crucial que revises detalladamente los ingresos por intereses generados por tus inversiones. Dependiendo del monto y la fuente de estos ingresos, podrían existir obligaciones fiscales específicas. Mantente informado y, si es necesario, consulta a un asesor fiscal para asegurarte de cumplir correctamente con tus obligaciones y aprovechar las posibles deducciones o compensaciones disponibles.

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