Cada año el Servicio de Administración Tributaria (SAT) explica que algunos contribuyentes deben presentar su declaración anual, siendo uno de los trámites más relevantes de México, incluso para los adultos mayores que cuentan con una pensión IMSS.
Es por ello que muchos de estos se han preguntado sobre la forma en la que deben cumplir con sus obligaciones fiscales para evitar adeudos con el SAT, especialmente para aquellas personas de la tercera edad que reciben un pago mensual.
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¿Qué es la declaración anual?
La declaración anual es un trámite que deben realizar todos los contribuyentes, siendo un reporte fiscal que las personas deben presentar para informar sobre sus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal anterior.
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En el caso de los pensionados del IMSS, la institución realiza automáticamente la retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) antes de depositar el pago mensual. Esto significa que, en muchos casos, el trámite ya está cubierto mediante dichas retenciones y no es necesario realizar un procedimiento adicional.
¿Deben los adultos mayores con Pensión IMSS realizar la declaración anual?
Pese a la explicación anterior, existen algunos adultos mayores quienes deben presentar su declaración anual, para cumplir con sus obligaciones y estar de acuerdo con la Ley del ISR, las pensiones cuentan con un monto exento; por lo que no todos los adultos mayores con pensión deben pagar impuestos ni declarar.
Sin embargo, existen algunas reglas por las que las personas de la tercera edad deben realizar este trámite. Las personas del tercera edad que entren dentro de los siguientes criterios deben presentar la declaración anual:
- Adultos mayores que superen el monto exento establecido por ley.
- Quienes perciban otros ingresos adicionales, como rentas, honorarios o actividad empresarial.
- Desean solicitar devolución de impuestos mediante deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, donativos, entre otros).
Es por ello que los adultos mayores que reciben su pensión pero que no rebasan el límite permitido no están obligados a presentar la declaración anual.
¿A partir de qué monto deben realizar la Declaración Anual?
El monto exento se calcula con base en la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Para la Declaración Anual 2026, correspondiente al ejercicio fiscal 2025, la UMA del año pasado fue de 113.14 pesos.
La exención equivale a 15 UMAs diarias, lo que representa aproximadamente 50 mil 913 pesos mensuales. Si la pensión supera este monto, el jubilado está obligado a presentar Declaración Anual ante el SAT.
En cambio, si el ingreso mensual se mantiene por debajo de ese límite y no existen otras fuentes de ingreso, no es necesario declarar, ya que las retenciones que realiza el IMSS son suficientes.
¿Cuál es la fecha límite para presentar la declaración anual?
La Declaración Anual para personas físicas debe presentarse durante el mes de abril de 2026, correspondiente a los ingresos obtenidos en 2025. No cumplir en tiempo y forma puede generar multas y recargos.
Por ello, los jubilados del IMSS deben revisar cuidadosamente el monto de su pensión y si cuentan con otros ingresos. En caso de duda, es recomendable consultar directamente en el portal del SAT o acudir con un asesor fiscal para evitar contratiempos y mantener en orden sus obligaciones tributarias.
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