Miles de jubilados en México reciben cada mes pensión por de años de trabajo y aportaciones a distintos sistemas de retiro. La legislación fiscal establece condiciones específicas sobre cuándo podría generar obligaciones ante el SAT
Aunque este ingreso representa una seguridad económica para muchas personas, la legislación fiscal establece condiciones específicas sobre cuándo podría generar obligaciones ante el SAT.
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Foto: Cuartoscuro
El límite que establece la ley para las pensiones
La normativa fiscal mexicana señala que los ingresos por pensión pueden quedar exentos del ISR siempre que no superen cierto monto diario. Este criterio está definido dentro de la Ley del ISR que aplica el SAT.
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El cálculo se basa en multiplicar por quince el salario mínimo general vigente en la zona donde viven los jubilados. Mientras la pensión diaria se mantenga dentro de ese rango, el ingreso permanece libre de impuestos.
El monto que actualmente marca la diferencia
Con un salario mínimo general de 315.04 pesos diarios, el límite de exención se obtiene al multiplicar esa cantidad por quince. El resultado establece el umbral que el SAT utiliza para analizar los ingresos de jubilados.
Esto significa que una pensión diaria de hasta 4,725.60 pesos se mantiene dentro del rango exento. Cuando la pensión supera esa cifra, el SAT únicamente toma en cuenta el excedente para el cálculo del impuesto.
¿Qué ocurre cuando la pensión supera el límite?
La ley fiscal no establece que toda la pensión pague impuestos cuando rebasa el monto permitido. En realidad, el SAT solo aplica el ISR sobre la parte que excede el límite establecido.
De esta forma, muchos jubilados continúan recibiendo la mayor parte de su pensión libre de impuestos, mientras que únicamente el ingreso adicional es el que se integra al cálculo fiscal correspondiente ante el SAT.
Pensiones que entran en este esquema
El tratamiento fiscal aplica a diversos tipos de pensión reconocidos por la legislación mexicana. Esto incluye ingresos provenientes del sistema de ahorro para el retiro y de instituciones de seguridad social.
Foto: Tu_IMSS en X
Entre ellos se encuentran la subcuenta del seguro de retiro del IMSS, la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, así como las cuentas individuales administradas bajo el sistema del ISSSTE. Todos estos esquemas pueden generar pensiones para jubilados sujetas a las reglas del SAT.
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