Hacer la declaración anual es una obligación que todos lo mexicanos que ya tengan algún ingreso económico, pues sirve para registrar los ingresos por tu salario, tus deducciones, realizar el cálculo del impuesto anual y pagar o solicitar tu saldo a favor.
Sin embargo, la manera de hacerlo es diferente dependiendo de cada situación en particular. Por ejemplo, las personas que únicamente están bajo el régimen de asalariados solo necesitan ingresar a la plataforma y verificar datos ya que su empresa suele hacerse cargo de los impuestos.
Pero ¿qué pasa en el caso de la personas que están jubiladas o pensionadas? En teoría los ingresos provenientes de pensiones y jubilaciones son considerados como ingresos por sueldos y salarios por lo que se encuentran exentos del Impuesto sobre la Renta (ISR). Es decir, que no habría que presentar declaración anual por ello.
¿Jubilados y pensionados deben presentar declaración anual?
El especialista fiscal Mario Beltrán, comentó a El Contribuyente, que dependiendo de cada caso habrá o no la obligación de presentar la declaración anual.
Esto, ya que los ingresos por pensiones y jubilaciones se consideran ingresos por sueldos y salarios, razón por la cual deben tratarse como ingresos de un trabajador en activo.
Con esto en mente, hay dos condiciones establecidas en el Artículo 98 de la Ley de ISR, por las que jubilados y pensionados sí deberán presentar la declaración anual 2023, y son:
- Si la pensión o jubilación excede de 400,000 pesos mensuales.
- Si un pensionado recibe ingresos del IMSS y del ISSSTE, es como si recibiera ingresos de dos patrones.
Cabe aclarar, que este tipo de ingresos cuentan con una exención según el Artículo 93, fracción IV, de la Ley del ISR.
Allí se establece que no se pagará el ISR por pensiones y jubilaciones hasta el equivalente de 15 veces el valor diario de la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Es decir, para 2023 el monto exento sería de 567 mil pesos.
¿Cómo presento mi declaración anual si soy jubilado o pensionado?
Si estás entre los jubilados y pensionados que deben presentar su declaración anual puedes realizar una cita ante el SAT para presentarla.
Los requisitos que se te pedirán son:
- e.firma
- RFC
- Identificación oficial
- Contraseña SAT ID.
Otra opción es que contrates los servicios de un contador para que te ayuden con el trámite.