¿Qué instrumentos tienen las personas físicas y morales para prevenir hacer negocios con sujetos que no cumplen con las reglas en materia de fiscalización en México?
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Cuando el Servicio de Administración Tributaria (SAT) detecta que un contribuyente simula su actividad, es decir, que ha estado emitiendo facturas sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, vender o entregar los bienes que amparan dichos comprobantes fiscales, o que esos contribuyentes no están localizados, estos sujetos son publicados en las llamadas listas negras del SAT. ¿Pero qué son y cómo funcionan?
¿Qué son las listas negras del SAT?
Las listas negras del SAT son datos que compila que el órgano fiscalizador de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) sobre contribuyentes que no han cumplido con sus obligaciones o que tienen operaciones previsiblemente inexistentes.
¿Para qué sirven?
Las consecuencias de estar en las listas negras no dependen del usuario, sino de quien decida ocupar esa información, en este caso, podría ser una institución financiera. Por ejemplo, una persona u organización podría optar por no realizar negocios con contribuyentes que aparezca en la lista negra del SAT.
Además, si estás en las listas negras del SAT, la Unidad de Inteligencia Finaíciera (UIF) podrá vigilarte y notificar a las instituciones de crédito para que suspendan tus operaciones.
¿Qué datos vienen en las listas negras del fisco?
Las listas del SAT contienen el nombre, la razón social y el Registro Federal del Contribuyente (RFC) de aquellos contribuyentes que están en alguno de los escenarios y supuestos previstos en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
¿Dónde consultar las listas negras del SAT?
De acuerdo con el SAT, las listas negras se mantienen actualizadas y pueden ser consultadas en el portal de prevención de lavado de dinero al dar clic aquí. En ese enlace puedes revisar el listado completo de aquellos contribuyentes ubicados en el artículo 69-B.
Ten presente que las listas negras del SAT ahora buscan que los contribuyentes que estén en las del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación también puedan ser incluidos en la Lista de Personas Bloqueadas por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
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