Las tandas siguen siendo uno de los mecanismos de ahorro colectivo más utilizados en el país, una práctica profundamente arraigada en la cultura financiera de millones de personas. Sin embargo, en un contexto donde los movimientos bancarios son cada vez más visibles para la autoridad fiscal, el SAT ha puesto atención especial en este tipo de esquemas, sobre todo por su impacto potencial en el cumplimiento de impuestos.
Con el avance de las transferencias electrónicas y la obligación de los bancos de reportar ciertas operaciones, las tandas han dejado de ser un acuerdo informal invisible para el sistema financiero. En este escenario, el SAT ha advertido que, aunque las tandas no están prohibidas, sí pueden generar problemas relacionados con impuestos cuando los depósitos no están debidamente justificados, abriendo la puerta a revisiones fiscales y sanciones.
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¿En qué consisten las tandas y por qué el SAT las vigila?
Las tandas consisten en un acuerdo entre varias personas que aportan una cantidad fija de dinero de manera periódica para que, en cada periodo, uno de los participantes reciba el monto acumulado. Desde la perspectiva del SAT, las tandas no se consideran ingresos gravables por sí mismas, ya que se trata de movimientos de dinero entre particulares. No obstante, el problema surge cuando esos recursos ingresan a cuentas bancarias y superan ciertos límites.
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A partir de 2026, el SAT reforzó la supervisión de estos movimientos porque los bancos están obligados a reportar depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos mensuales. Si la autoridad detecta depósitos asociados a tandas que no puedan comprobarse, podría considerarlos como ingresos no declarados, lo que implicaría el pago de impuestos, recargos y posibles multas.
En estos casos, el SAT puede iniciar revisiones que van desde requerimientos de información hasta auditorías formales, e incluso el bloqueo temporal de cuentas bancarias. Por ello, participar en tandas sin control ni respaldo documental representa un riesgo fiscal real.
Recomendaciones y requisitos básicos para evitar problemas fiscales
Para reducir el riesgo de sanciones por impuestos relacionados con tandas, el SAT ha señalado algunas medidas clave que los participantes deberían considerar:
- Procurar manejar las tandas en efectivo, evitando transferencias bancarias frecuentes.
- Llevar un registro detallado de los movimientos: fechas, montos y nombres de los participantes.
- Evitar que los depósitos mensuales en cuentas bancarias superen los 15 mil pesos sin justificación.
- Contar con evidencia que acredite que los recursos provienen de tandas y no de una actividad económica.
- Declarar ante el SAT cualquier ingreso adicional que sí rebase los límites establecidos por la ley.
Estas acciones no convierten a las tandas en actividades reguladas, pero sí ayudan a demostrar ante el SAT que no se trata de ingresos sujetos a impuestos, reduciendo el riesgo de sanciones.
Preguntas frecuentes
¿Las tandas pagan impuestos ante el SAT?
- No directamente, pero pueden generar impuestos si los depósitos no se justifican.
¿El SAT puede multar por participar en tandas?
- Sí, si considera que los recursos son ingresos no declarados.
¿Cómo evitar problemas fiscales con las tandas?
- Llevando registros claros y evitando depósitos bancarios sin comprobación ante el SAT.
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